Kiedy składa się PIT-2?
Formularz PIT-2 składa się zazwyczaj w momencie rozpoczynania nowej pracy, jeszcze przed otrzymaniem pierwszej wypłaty wynagrodzenia, aby pracodawca mógł od samego początku prawidłowo naliczać comiesięczną pensję. Nie ma jednak przeszkód, aby złożyć ten dokument w dowolnym innym momencie roku, jeśli wcześniej się tego nie zrobiło lub gdy zmienia się sytuacja życiowa bądź finansowa pracownika. Przykładowo, dokument warto złożyć lub zaktualizować, gdy podejmuje się dodatkowe zatrudnienie u innego pracodawcy i zachodzi potrzeba podzielenia kwoty zmniejszającej podatek, albo gdy zyskuje się prawo do specjalnych ulg, takich jak ulga dla rodzin wielodzietnych czy pracujących seniorów.
Raz złożone oświadczenie zachowuje ważność w kolejnych latach podatkowych – nie trzeba go odnawiać co roku, o ile dane i wnioski w nim zawarte pozostają aktualne. Warto też wiedzieć, że:
✓PIT-2 można składać w dowolnym momencie roku podatkowego
✓Można go również wycofać w dowolnym czasie
✓Dopuszczalne jest składanie wniosków elektronicznie – jeżeli taki sposób wprowadzi pracodawca
Uwaga
Jeżeli chcesz, żeby PIT-2 był uwzględniony w dziale kadrowym przy wypłacie wynagrodzenia, musi być złożony przed tą wypłatą. Nie działa on wstecz!
Jak wypełnić PIT-2 krok po kroku?
ADane pracownika – podajesz swoje nazwisko, pierwsze imię i datę urodzenia.
BDane pracodawcy, zleceniodawcy, osoby zlecającej dzieło – podajesz nazwę firmy, w której pracujesz, lub – jeżeli pracujesz dla osoby fizycznej – jej imię i nazwisko.
CWniosek o zastosowanie kwoty zmniejszającej podatek – zmniejszenie podatku o 300 zł miesięcznie. Możesz ten wniosek złożyć maksymalnie w 3 miejscach, w których pracujesz: o pomniejszenie podatku o 300 zł w jednym miejscu, po 150 zł w dwóch miejscach albo po 100 zł w trzech miejscach. Możesz te kwoty zmieniać w trakcie roku, jeżeli zmieniła Ci się liczba miejsc pracy.
DKwota zmniejszająca podatek – tak samo jak w części C, ale dla osób otrzymujących wynagrodzenie od specyficznych płatników.
EPreferencyjne opodatkowanie – prawo do zastosowania stawki 12% do wszystkich uzyskanych dochodów. Wtedy nawet po osiągnięciu progu 120 000 zł dział kadrowy dalej nalicza Ci podatek 12% zamiast 32%. Masz do tego prawo, jeżeli przewidujesz, że razem z małżonkiem nie przekroczycie w ciągu roku podatkowego 240 000 zł dochodu, lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko nie przekroczysz 240 000 zł dochodu w roku podatkowym.
FPodwyższone koszty uzyskania przychodu – jeżeli pracujesz w tej samej miejscowości, w której mieszkasz, masz miesięczne koszty 250 zł. Jeżeli zakład pracy znajduje się w innej miejscowości niż Twoje miejsce zamieszkania, możesz wnioskować o podwyższone koszty uzyskania przychodu, czyli 300 zł miesięcznie.
GDodatkowe zwolnienia z podatku – sprawdź, czy masz prawo skorzystać z 3 ulg wprowadzonych przez Nowy Ład:
✓Ulga na powrót – w wyniku przeniesienia – po 31 grudnia 2021 r. – miejsca zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej podlega w Polsce nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu
✓Ulga dla rodzin 4+ – jeżeli wychowujesz czwórkę lub większą liczbę dzieci, masz prawo do zwolnienia z podatku dochodowego przychodu do 85 528 zł rocznie. Ważne: jest to limit przychodu, a nie dochodu. Ulgi nie dzieli się w zależności od okresu wychowywania 4 dzieci – wystarczy, że dziecko urodzi się ostatniego dnia roku. Ulga 4+ łączy się z kwotą wolną 30 000 zł
✓Ulga dla pracujących seniorów – dla mężczyzn powyżej 65. roku życia i kobiet powyżej 60. roku życia, pod warunkiem że nie pobierają emerytury i podlegają ubezpieczeniom społecznym. Żeby skorzystać z tych ulg, musisz jednak spełnić szereg warunków przewidzianych w ustawie
HWniosek o niestosowanie ulgi dla osób, które mogą korzystać z preferencji – osoby, które pracują w kilku miejscach i dużo w nich zarabiają, nie powinny dublować tych samych ulg w różnych miejscach:
✓Niestosowanie ulgi dla młodych – jeżeli nie skończyłeś 26. roku życia i szacujesz, że przekroczysz próg 85 528 zł dochodu zwolnionego z PIT, możesz w jednym miejscu pracy zrezygnować ze zwolnienia, żeby potem nie dopłacać w PIT rocznym
✓Niestosowanie pracowniczych kosztów uzyskania przychodu – jeżeli pracujesz w kilku miejscach i wszędzie liczą Ci koszty uzyskania przychodu, często dochodzi do przekroczenia rocznego limitu tych kosztów i ostatecznie powstania obowiązku dopłaty podatku w zeznaniu rocznym. Przykład: osoba poniżej 26. roku życia pracująca w 2 miejscach – w jednym wykorzysta całą kwotę dochodu objętą zwolnieniem, czyli 85 528 zł; w drugim miejscu pracy też ma prawo do ulgi przy pobieraniu zaliczek, ale rezygnuje z tej preferencji, żeby nie dopłacać dużej kwoty przy rozliczeniu PIT rocznego
IWniosek o niestosowanie 50% kosztów uzyskania przychodu – limit kosztów autorskich wynosi 120 000 zł rocznie. Co do zasady limit ten przysługuje ze wszystkich tytułów, stąd ustala się go od przychodu wynoszącego 240 000 zł. Jeżeli zarabiasz w kilku miejscach i możesz przekroczyć 240 000 zł przychodu, do którego stosuje się koszty autorskie, warto rozważyć złożenie u pracodawcy wniosku o niestosowanie 50% kosztów. Wtedy przy rocznym PIT nie będzie czekała Cię niemiła niespodzianka w postaci ograniczenia kosztów i konieczności dopłaty podatku.
JWniosek o niepobieranie zaliczek – odciążenie najmniej zarabiających w trakcie roku. Osoby, które zarobią nie więcej niż kwota wolna od podatku, czyli 30 000 zł, mogą w ogóle nie płacić zaliczek w trakcie roku i nie czekać na ich zwrot po rozliczeniu PIT rocznego. Na podstawie wniosku pracodawca nie będzie pobierał zaliczki na PIT od dochodów do 30 000 zł. Jeżeli okaże się, że jednak przekroczyłeś tę kwotę, od nadwyżki pracodawca będzie pobierał zaliczkę na podatek bez jej pomniejszania o kwotę zmniejszającą zaliczkę.
KTwój podpis – nie zapomnij podpisać wniosku!
Kwota zmniejszająca podatek
300 zł miesięcznie (max 3 płatników)
Limit ulg: 4+, młodzi, seniorzy
85 528 zł rocznie
Kwota wolna od podatku
30 000 zł
