PIT-2 jak wypełnić – krok po kroku

PIT-2 jak wypełnić – krok po kroku

PIT-2 to formularz oświadczeń i wniosków, za pomocą którego pracownik lub zleceniobiorca informuje pracodawcę (płatnika) m.in. o prawie do kwoty zmniejszającej podatek, stosowaniu ulg podatkowych czy podwyższonych kosztach uzyskania przychodów. Formularz jest rozbudowany przez co może być nieczytelny i niezrozumiały dlatego w dalszej części wpisu krok po kroku opisuję jak go wypełnić w sposób prawidłowy.

Kiedy składa się PIT-2?

Formularz PIT-2 składa się zazwyczaj w momencie rozpoczynania nowej pracy, jeszcze przed otrzymaniem pierwszej wypłaty wynagrodzenia, aby pracodawca mógł od samego początku prawidłowo naliczać comiesięczną pensję. Nie ma jednak przeszkód, aby złożyć ten dokument w dowolnym innym momencie roku, jeśli wcześniej się tego nie zrobiło lub gdy zmienia się sytuacja życiowa bądź finansowa pracownika. Przykładowo, dokument warto złożyć lub zaktualizować w sytuacji, gdy podejmuje się dodatkowe zatrudnienie u innego pracodawcy i zachodzi potrzeba podzielenia kwoty zmniejszającej podatek, albo gdy zyskuje się prawo do specjalnych ulg, takich jak ulga dla rodzin wielodzietnych czy pracujących seniorów. Raz złożone oświadczenie zachowuje swoją ważność w kolejnych latach podatkowych, co oznacza, że nie trzeba go odnawiać co roku, o ile dane i wnioski w nim zawarte pozostają aktualne.

PIT-2 można składać teraz w dowolnym momencie roku podatkowego. Można też go wycofać w dowolnym czasie.

Dopuszczalne jest składanie wniosków elektronicznie – jeżeli taki sposób wprowadzi pracodawca.

Jeżeli chcesz, żeby PIT-2 był uwzględniony w dziale kadrowym przy wypłacie wynagrodzenia to musi być złożony przed tą wypłatą. Nie działa on wstecz!

Jak wypełnić PIT-2 krok po kroku?

Część A: dane pracownika – podajesz swoje nazwisko, pierwsze imię i datę urodzenia

Część B: dane pracodawcy, zleceniodawcy, osoby zlecającej dzieło – podajesz nazwę firmy, w której pracujesz lub jeżeli pracujesz dla osoby fizycznej jej imię i nazwisko

Część C: wniosek o zastosowanie kwoty zmniejszającej podatek – zmniejszenie podatku o 300 zł miesięcznie

Możesz ten wniosek złożyć maksymalnie w 3 miejscach, w których pracujesz. Miesięcznie masz do dyspozycji kwotę 300 zł pomniejszającą podatek dochodowy. Możesz prosić o pomniejszenie podatku o 300 zł w jednym miejscu, albo po 150 w dwóch miejscach, albo po 100 zł w 3 miejscach. Możesz te kwoty zmieniać w trakcie roku, jeżeli Ci się zmieniła liczba miejsc pracy.

Część D: kwota zmniejszająca podatek tak samo jak w części C, ale dla osób otrzymujących wynagrodzenie od specyficznych płatników.

Część E: preferencyjne opodatkowanie – 12% od wszystkich dochodów, nawet jeżeli przekroczysz 120.000 dochodu

Prawo do zastosowania stawki 12% do wszystkich uzyskanych dochodów. Wtedy nawet po osiągnięciu progu 120.000 dział kadrowy dalej nalicza Ci podatek tylko 12% zamiast 32%. Masz prawo do tego jeżeli przewidujesz że razem z małżonkiem nie przekroczycie razem w ciągu roku podatkowego 240.00o zł dochodu lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko nie przekroczysz 240.000 zł dochodu w roku podatkowym.

Część F: podwyższone koszty uzyskania przychodu – możliwość zwiększenia kosztów dla osób pracujących w innej miejscowości niż miejsce zamieszkana

Jeżeli pracujesz w tej samej miejscowości, w której mieszkasz to masz miesięczne koszty 250 zł. Jeżeli pracujesz w innej miejscowości niż znajduje się zakład pracy to możesz wnioskować o podwyższone koszty uzyskania przychodu, czyli 300 zł miesięcznie.

Część G: dodatkowe zwolnienia z podatku – sprawdź czy masz prawo skorzystać z 3 ulg wprowadzonych przez Nowy Ład.

Obecnie masz możliwość skorzystać z 3 ulg wprowadzonych przez Nowy Ład:

• ulga na powrót – w wyniku przeniesienia – po 31 grudnia 2021 r. – miejsca zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej podlega w Polsce nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.
• ulga dla rodzin 4+ jeżeli wychowujesz czwórkę lub większą liczbę dzieci, to masz prawo skorzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego przychodu do 85.528 zł rocznie. Ważne! Jest to limit przychodu a nie dochodu. Nie dzieli się tej ulgi w zależności do okresu wychowywania 4 dzieci, więc wystarczy, że dziecko urodzi się ostatniego dnia roku. Ulga 4+ łączy się z kwotą wolną 30.000
• ulga dla pracujących seniorów – dla mężczyzn powyżej 65 roku życia i kobiet powyżej 60 roku życia pod warunkiem, że nie pobierają emerytury i podlegają ubezpieczeniom społecznym Żeby skorzystać z tych ulg musisz jednak spełnić szereg warunków przewidzianych w ustawie.

Część H: wniosek o niestosowanie ulgi dla osób, które mogą korzystać z preferencji – osoby, które pracują w kilku miejscach i dużo w nich zarabiają nie powinny dublować tych samych ulg w różnych miejscach

niestosowanie ulgi dla młodych – jeżeli nie skończyłeś 26 roku życia i szacujesz, że przekroczysz próg 85.528 zł dochodu zwolnionego z PIT możesz w jednym miejscu pracy zrezygnować ze zwolnienia, żeby potem nie dopłacać w PIT rocznym.

niestosowanie pracowniczych kosztów uzyskania przychodu – jeżeli pracujesz w kilku miejscach i wszędzie liczą Ci koszty uzyskania przychodu to często dochodzi do przekroczenia rocznego limitu tych kosztów w trakcie roku i ostatecznie powstania obowiązku dopłaty przez te osoby podatku w zeznaniu rocznym. Przykład: osoba poniżej 26 roku życia, która pracuje w 2 miejscach. W jednym wykorzysta całą kwotę dochodu objętą zwolnieniem, czyli 85.528 zł. W drugim miejscu pracy ma też prawo do skorzystania z ulgi przy pobieraniu zaliczek, ale rezygnuje z tej preferencji, żeby nie dopłacać dużej kwoty przy rozliczeniu PIT rocznego.

Część I: wniosek o niestosowanie 50% kosztów uzyskania przychodu – 50% kosztów przysługuje tylko do określonego progu

Limit kosztów autorskich wynosi 120.000 zł rocznie. Co do zasady limit ten przysługuje ze wszystkich tytułów, stąd ustala się go od przychodu wynoszącego 240.000 zł. Jeżeli zarabiasz w kilku miejscach i możesz przekroczyć 240.000 zł przychodu, do którego stosuje się koszty autorskie to warto rozważyć złożenie u pracodawcy wniosku o niestosowanie 50% kosztów. Wtedy przy rocznym PIT nie będzie czekała Cię niemiła niespodzianka w postaci ograniczenia kosztów i konieczności dopłaty podatków.

Część J: wniosek o niepobieranie zaliczek – odciążenie najmniej zarabiających w trakcie roku

Osoby, które zarobią nie więcej niż kwota wolna od podatku, czyli 30.000 mogą w ogóle nie płacić zaliczek w trakcie roku i nie czekać na ich zwrot po rozliczeniu PIT rocznego. Na podstawie wniosku pracodawca nie będzie pobierał zaliczki na PIT od dochodów do 30.000 zł. Jeżeli okaże się, że jednak przekroczyłeś tę kwotę to od nadwyżki pracodawca będzie pobierał zaliczkę na podatek bez jej pomniejszania o kwotę zmniejszającą zaliczkę.

Część K: Twój podpis

Nie zapomnij podpisać wniosku!